Oświadczenie o kompensacie. Oświadczenie o kompensacie używane jest w celu rozliczenia pomiędzy partnerami biznesowymi. Na górze oświadczenia wpisujemy takie dane firmowe, dane kontrahenta, miejscowość i datę. Następnie uzupełniamy wzajemne należności i zobowiązania, które mają zostać skompensowane (wpisujemy nazwę i numer
Moduł Rozrachunki dzieli się na kilka podmodułów, które pomagają w pracy z finansami. Dodatkowo do dyspozycji są raporty, aby użytkownik mógł uzyskać pełną informację na temat swoich rozrachunków. Rozrachunki z kontrahentem Moduł obrazujący stan rozrachunków z wybranym kontrahentem. Po lewej stronie wyświetlane są należności i spłaty zobowiązania, a po prawej – zobowiązania i spłaty należności. Klikając na rozrachunek prawym przyciskiem myszy użytkownik może go rozliczyć (przez utworzenie dokumentu, skojarzenie, zbiorczo), sprawdzić historię rozliczenia, podejrzeć dokument źródłowy lub historię księgowania. W drugiej zakładce znajduje się panel rozliczeń, dzięki któremu w łatwy sposób można zlokalizować, jaki dokument rozliczył rozrachunek, w którym dekrecie zostało to ujęte w rejestrze lub jaka wartość pozostała do rozliczenia. W górnej sekcji znajdują się wszystkie rozrachunki z wybranym kontrahentem, a w dolnej wyświetlane są szczegóły dotyczące obecnie zaznaczonego rozrachunku. Rozrachunki wg dokumentów Moduł przedstawia informacje na temat rozrachunków powiązanych z dokumentami handlowymi i finansowymi. Są w nim dostępne wszystkie opcje opisane dla Rozrachunków z kontrahentem, a największą różnicą jest sposób prezentacji rozrachunków. Rozrachunki wg kontrahentów Kolejny z modułów prezentujący rozrachunki. W górnej tabeli znajdują się kontrahenci razem z sumą ich rozrachunków, w dolnej rozrachunki obecnie zaznaczonego kontrahenta. Z modułu można wykonywać operacje na rozrachunkach opisane w przypadku Rozrachunków z kontrahentem. Kompensaty Mimo podobieństw do funkcji rozliczania rozrachunków przez skojarzenie istniejącej już od pierwszych wersji systemu InsERT GT, moduł Kompensaty wykorzystywany jest w innych sytuacjach. Rozliczanie rozrachunków za pomocą modułu Kompensaty odbywa się przy zachowaniu obiegu dokumentów. Po wystawieniu dokument kompensacyjny otrzymuje status propozycji kompensacyjnej. Taka propozycja jest wysyłana do kontrahenta. Jeżeli kontrahent zaakceptuje propozycję, to otrzymuje ona status kompensaty zrealizowanej. W przeciwnym wypadku – kompensaty odrzuconej. Kompensaty zrealizowane można zapisywać na kontach za pomocą dekretacji kontekstowej, która wymaga wcześniejszego stworzenia schematów dekretacji. Podczas tworzenia nowej propozycji kompensaty program wyświetla tylko kontrahentów i rozrachunki, które można ze sobą powiązać. Zestawienia W module znajduje się kilka przydatnych zestawień dotyczących pracy na rozrachunkach. Są to Rozrachunki na dany dzień, Wiekowanie rozrachunków i bardzo ważne zestawienie Analiza spójności ewidencji księgowej z ewidencją rozrachunków.
Oznacza to, że należy na dzień bilansowy do przeterminowanych zobowiązań doliczyć odsetki, i to także w sytuacji, gdy kontrahent nie wystawił noty odsetkowej na ich kwotę. Konieczność naliczenia odsetek dotyczy także zobowiązań związanych z kredytami i pożyczkami - choćby nie były one notyfikowane na dzień bilansowy.
Należności z tytułu dostaw i usług inwentaryzuje się drogą potwierdzenia salda. Obowiązek ustalenia stanu tego salda spoczywa na wierzycielu. W praktyce jednostka, która jest wierzycielem, wysyła do dłużników wypełniony druk "Potwierdzenie salda" i oczekuje na informację zwrotną, czy saldo zostanie potwierdzone, czy nie. Gdy wystąpią różnice sald, to należy wyjaśnić przyczyny ich inwentaryzacjiInwentaryzacja należności, co do zasady, powinna zostać przeprowadzona na ostatni dzień roku obrotowego (por. art. 26 ust. 1 ustawy o rachunkowości). Przy czym jej termin i częstotliwość uważa się również za dotrzymane, gdy inwentaryzację tę rozpoczęto nie wcześniej niż 3 miesiące przed końcem roku obrotowego, a zakończono do 15. dnia następnego roku. Wtedy ustalenie na dzień bilansowy stanu należności następuje przez dopisanie lub odpisanie od stanu stwierdzonego drogą potwierdzenia salda zwiększeń i zmniejszeń, które nastąpiły między datą potwierdzenia a dniem ustalenia stanu wynikającego z ksiąg rachunkowych. Trzeba mieć na uwadze, że stan wynikający z ksiąg rachunkowych nie może być ustalony po dniu bilansowym. W przypadku jednostek, których rok obrotowy jest tożsamy z rokiem kalendarzowym, dotycząca 2021 r. inwentaryzacja należności w drodze potwierdzenia sald może nastąpić w dowolnym czasie między 1 października 2021 r. a 15 stycznia 2022 r. Jednak ze względów praktycznych do uzgodnienia salda najlepiej przyjąć ostatni dzień miesiąca, np. 31 października lub 30 listopada 2021 względu na to, że w bilansie kwotę należności wykazuje się według stanu na 31 grudnia danego roku, trzeba saldo należności potwierdzone na dzień 31 października, czy 30 listopada zweryfikować. Wtedy ustalone wcześniej saldo zmniejszają dokonane przez kontrahenta do końca roku płatności i inne zmniejszenia należności, a zwiększa sprzedaż na rzecz kontrahenta i inne zwiększenia należności, które nastąpiły między dniem potwierdzenia salda, a dniem bilansowym (tj. 31 grudnia danego roku).Drogą potwierdzenia nie inwentaryzuje się sald należności:spornych i wątpliwych,od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych,z tytułów typu należności należy zinwentaryzować drogą porównania danych ujętych w księgach rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji ich wartości (patrz ramka).Odpowiedzi na prośby o potwierdzanie sald nie mają obowiązku udzielać jednostki, które nie prowadzą ksiąg do potwierdzenia saldaJednostki mają ustawowy obowiązek inwentaryzacji rozrachunków drogą potwierdzenia sald jedynie do należności od kontrahentów. W tym celu jednostka jako wierzyciel inicjuje uzgodnienie salda należności, natomiast dłużnik potwierdza zgodność kwot bądź wskazuje rozbieżności. W przypadku zobowiązań jednostki inicjatywa uzgodnienia pozostaje po stronie jej kontrahentów (wierzycieli). Może ona jednak wystąpić do kontrahenta o potwierdzenie sald swoich zobowiązań (np. w przypadku, gdy widzi potrzebę zweryfikowania kwot zobowiązań). Tak wyjaśniono w pkt 8 stanowiska Komitetu Standardów Rachunkowości w sprawie rozrachunków z kontrahentami (Dz. Urz. Min. Fin. z 2019 r. poz. 83).Zanim jednostka rozpocznie procedurę potwierdzenia sald należności, powinna dokonać przeglądu sald rozrachunków z kontrahentami w celu określenia ich statusu na dzień uzgodnienia. Pozwoli to zweryfikować, które należności należy zakwalifikować jako nieściągalne, przedawnione, umorzone, przeterminowane - z podziałem na terminy opóźnienia, sporne, dochodzone na drodze ważne, uzgodnieniu w drodze potwierdzenia salda należności podlega kwota wymagająca zapłaty. Jest to więc nie tylko należność główna, ale także ewentualne odsetki (umowne, ustawowe, za opóźnienie), kary umowne, zasądzone koszty postępowania salda wymaga formy pisemnej. W praktyce wierzyciel wysyła do swojego dłużnika dwa egzemplarze pisma (wezwania do potwierdzenia wysokości salda), które zawiera informację o wysokości salda oraz pozycjach, które się na nie składają (ze wskazaniem np. numerów faktur). W piśmie wierzyciel prosi dłużnika o potwierdzenie salda poprzez odesłanie jednego egzemplarza podpisanego przez osobę do tego upoważnioną przez kontrahenta. Saldo to, jeśli jest zgodne, kontrahent powinien potwierdzić. Natomiast jeśli wystąpią różnice, kontrahent informację o ich kwocie i ewentualne uwagi zamieszcza na egzemplarzu odsyłanym do wierzyciela. Wzór potwierdzenia salda należności dostępny jest w serwisie w dziale Rachunkowość. Wezwanie do potwierdzenia wysokości salda oraz odpowiedź na nie mogą być wymienione pomiędzy kontrahentami drogą elektroniczną (np. w postaci wiadomości e-mail), jeżeli ta forma potwierdzania stanu wzajemnych rozrachunków została przez nich uzgodniona, a przekazane informacje zostaną odpowiednio uwierzytelnione (pkt 8 stanowiska KSR w sprawie rozrachunków).Potwierdzając stan należności wyrażonych w walutach obcych uzgodnieniu z kontrahentem podlega wartość wyrażona w walucie, w jakiej ma nastąpić zapłata. Wskazane jest potwierdzanie także sald zerowych należności. Szczególnie w przypadku, gdy z danym kontrahentem w ciągu roku występuje duża ilość transakcji i/lub powtarzają się te same kwoty albo jeśli otrzymane przelewy nie wskazują jednoznacznie, która należność została się, że jednostka wobec tego samego kontrahenta ma jednocześnie należność i zobowiązanie. Wtedy zaleca się, aby wysłała do niego potwierdzenie salda z zestawieniem kwoty należności i nie przewidują stosowania przez jednostkę tzw. milczącego potwierdzenia salda. Zatem nie można zamieszczać na wezwaniu do potwierdzenia wysokości salda informacji, że brak odpowiedzi ze strony kontrahenta w terminie wskazanym w wezwaniu zostanie uznany za potwierdzenie kwoty należności wyspecyfikowanej na wezwaniu. Brak odpowiedzi kontrahenta na wezwanie do potwierdzenia wysokości salda oznacza, że saldo rozrachunków nie zostało z art. 26 ust. 1 pkt 3 ustawy o rachunkowości w uzasadnionych przypadkach można odstąpić od inwentaryzacji metodą potwierdzenia sald i dokonać inwentaryzacji metodą saldaW ustawie o rachunkowości nie wskazano wzoru druku "Potwierdzenie salda". Wzór ten jednostki ustalają we własnym zakresie. Najczęściej stosowany jest druk składający się z dwóch części "A" i "B". Otrzymujący wezwanie do potwierdzenia salda odcinek "A" zatrzymuje u siebie, a odcinek "B" odsyła wystawcy, potwierdzając stan należności wierzyciela, a swoich zobowiązań albo zamieszczając informację o występujących wskazane przez wierzyciela saldo jest zgodne z zapisami w księgach dłużnika, to może on zamieścić na odcinku "B" potwierdzenia salda informację: "saldo zgodne". Z kolei gdy salda nie są zgodne z księgami dłużnika, powinien on powiadomić wierzyciela o tym, które pozycje są niezgodne i z jakich powodów (patrz ramka).Kto podpisuje potwierdzenie salda?W procedurze potwierdzenia sald ważną rolę odgrywają podpisy złożone na dokumencie. Zarówno wysłana przez wierzyciela do dłużnika prośba o potwierdzenie salda, jak i odpowiedź dłużnika powinny zostać podpisane przez upoważnioną do tego osobę. Jest nią kierownik jednostki lub upoważniona przez niego osoba, np. główna księgowa. Szczególnie istotne jest to, kto potwierdził saldo jako dłużnik. Niekiedy bowiem podpisanie potwierdzenia salda może być traktowane jako uznanie roszczenia przerywającego bieg zwrócić uwagę, iż podpisane przez pracowników księgowości potwierdzenia sald nie spowodują przerwania biegu przedawnienia, jeśli pracownik nie jest równocześnie upoważniony do reprezentowania przedsiębiorcy "na zewnątrz", to znaczy do składania w jego imieniu oświadczeń druk potwierdzenia salda należnościGP odpowiada na pytaniaZdarza się, że otrzymujemy potwierdzenia sald należności dotyczących danego roku obrotowego po 15 stycznia następnego roku. Czy jeśli takie potwierdzenia sald należności dotyczące 2021 r. otrzymamy po 15 stycznia 2022 r., to termin inwentaryzacji należności w drodze potwierdzeń sald zostanie dotrzymany?Pisma dotyczące potwierdzeń sald należności dotyczące inwentaryzacji za 2021 r. mogą wpływać do jednostek po 15 stycznia 2022 r., ponieważ potwierdzenia te mogą wykazywać stan salda należności również na dzień 15 stycznia 2022 r. Przy czym graniczną datą dla uzyskania tych potwierdzeń jest 85. dzień po dniu bilansowym, czyli w odniesieniu do inwentaryzacji za 2021 r., w jednostkach, w których rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, będzie to 26 marca 2022 r. (por. art. 24 ust. 5 pkt 2 ustawy o rachunkowości). Ujawnione w toku inwentaryzacji różnice między stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach rachunkowych trzeba bowiem wyjaśnić i rozliczyć w księgach tego roku obrotowego, na który przypadał termin inwentaryzacji, tj. w 2021 r. Otrzymaliśmy od kontrahenta prośbę o potwierdzenie salda naszych zobowiązań. Ustaliliśmy, że nasze saldo różni się od wskazanego w otrzymanym piśmie. Jak uzupełnić odsyłaną wierzycielowi część pisma?Gdy kwota zobowiązań wynikająca z ksiąg rachunkowych różni się od wskazanej przez wierzyciela na potwierdzeniu salda, należy go o tym powiadomić. W informacji zwrotnej dłużnik powinien określić, że saldo nie jest zgodne i przekazać wierzycielowi informacje o zaistniałych rozbieżnościach. Można tego dokonać odsyłając odpowiednią część druku z adnotacją "saldo niezgodne" wraz z określeniem powodu niezgodności, wskazaniem daty oraz podpisem osoby upoważnionej. Do odsyłanej części druku można także załączyć osobną informację zawierającą specyfikację różnic lub zestawienie z własnego programu finansowo-księgowego. Posiadamy należność, która jest uznana za sporną. Czy w tej sytuacji należy wysłać prośbę o potwierdzenia salda przez dłużnika?NIE. Sald należności spornych i wątpliwych, od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych nie inwentaryzuje się drogą potwierdzenia sald (art. 26 ust. 1 pkt 2 ustawy o rachunkowości). Tego rodzaju należności jednostka inwentaryzuje drogą porównania danych ujętych w księgach rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji ich wartości (art. 26 ust. 1 pkt 3 ustawy o rachunkowości).Podstawa prawnaUstawa z dnia r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217) autor: Karolina Paszkowska Gazeta Podatkowa nr 89 (1860) z dnia 2021-11-08Umowa o pracę czy cywilnoprawna? Praktyczne wskazówki. Wszystko na ten temat w poradniku na
Ookz (archiwalny) Oświadczenie o kompensacie zobowiązań Obowiązywał do: 30.03.2018 Typ sprawy Podatki, cła, akcyza ( 1633 ) JPK - Jednolity Plik Kontrolny ( 123 ) Finanse i księgowość ( 1458 ) Praca i kadry ( 837 ) ZUS, KRUS i ubezpieczenia ( 1248 ) Firmowe ( 2032 ) Prawne i sądowe ( 881 ) Nieruchomości i budowlane ( 731 ) Pojazdy i
WAPRO Fakir Finanse i księgowość Zestawienia i monity Wyślij opinię Zestawienia i monity Moduł Rozrachunki umożliwia wydruk zarówno szeregu zestawień na potrzeby wewnętrznej sprawozdawczości (syntetyka i analityka rozrachunków, spodziewane wpływy i wydatki itp.) jak i dokumentów na potrzeby współpracy z kontrahentami (monity, potwierdzenie salda). Dostęp do wszystkich wydruków otrzymujemy wybierając w oknie przeglądania rozrachunków przycisk Drukuj (lub klawisz F3). Możliwe jest także drukowanie danych z pominięciem okien przeglądania rozrachunków. W tym celu wystarczy z menu Rozrachunki wybrać polecenie Zestawienia. Raporty podzielone są na operacyjne oraz księgowe. Niezależnie od tego, że obie grupy zawierają nieco inne zestawy raportów, należy pamiętać, że w przypadku współdzielenia rozrachunków z programem WAPRO Mag Sprzedaż i magazyn, wydruki operacyjne bazują na wszystkich rozrachunkach (także tych założonych w programie magazynowym), zaś księgowe - tylko na rozrachunkach dla których już istnieją odpowiednie dokumenty w księdze głównej programu WAPRO Fakir Finanse i księgowość. Na ekranie pojawi się najpierw okno pozwalające określić zakres danych dla jakiego będziemy wykonywać wydruk (identyczne jak formatka filtrowania według formularza w oknie przeglądania rozrachunków), a następnie lista wydruków, jakie mogą być użyte. Po wybraniu odpowiedniego wydruku należy jeszcze ustawić jego parametry. Większość tych parametrów ustawia się w sposób standardowy, analogicznie jak dla wszystkich innych wydruków w programie. Poniżej skupimy się na tych wydrukach i tych parametrach które są specyficzne wyłącznie dla konkretnych raportów. Poza standardowymi parametrami, takimi jak nagłówek, opis, czy data wydruku, większość raportów drukowanych z modułu Rozrachunki wymaga podania następujących parametrów: Zakres wydruku - decyduje o tym czy zostaną wydrukowane wszystkie pozycje, zaznaczone czy też tylko pojedyncza pozycja Na dzień - parametr ten decyduje o stanie rozliczeń drukowanych rozrachunków. Ich saldo wyliczane jest dynamicznie, wyłącznie na podstawie rozliczeń, dla których data rozliczenia przypada nie później niż w dniu zadanym tym parametrem. Pomiń dokumenty księgowane po wybranym dniu - jeśli opcja ta zostanie zaznaczona, na wydruku nie pojawią się rozrachunki, dla których data księgowania jest późniejsza niż parametr Na dzień, nawet jeśli data założenia rozrachunku przypada przed tą datą. Opis na wydruku Uwaga - poniższa sekcja dotyczy wyłącznie noty odsetkowej oraz wezwania do zapłaty. W obu rodzajach dokumentów można zdefiniować wiele szablonów opisów, które mogą zostać nadrukowane na dokument. Przed wykonaniem wydruku należy wybrać odpowiedni zdefiniowany szablon. W programie w obu dokumentach zdefiniowana jest domyślna treść szablonu STANDARD. Natomiast w każdym szablonie można zdefiniować jedną sekcję tekstu, która zostanie nadrukowana ponad tabelą zestawienia dokumentu, oraz dwie sekcje tekstu nadrukowane pod tabelą. Jak widać na powyższym obrazie, tekst nadrukowywany na dokument może zawierać w treści indywidualne dla każdego dokumentu kwoty naliczone w dokumencie oraz wartości oraz dane zdefiniowane w parametrach wariantu wydruku. W definiowanej treści szablonu opisu w miejscu cytowanych kwot, numeru rachunku czy innych danych należy wstawić odpowiednie słowa kluczowe, które w czasie wydruku zostaną dynamicznie zamienione na odpowiednie kwoty czy inne informacje. Jak widać na powyższym obrazie dostępny zestaw słów kluczowych dla każdego dokumentu dostępny jest na formatce definiowania szablonu opisu. Uwaga - Jak widać na powyższym przykładzie domyślnego szablonu, również kwota należności ogółem wyrażona liczbowo i słownie nadrukowana na dokumencie definiowana jest w szablonie opisu. W zależności od potrzeb można w tym miejscu wstawić różne kwoty podsumowujące dokument, np. kwotę naliczonej należności dokumentu z odsetkami i kwotą dodatkową zdefiniowaną w parametrach lub bez któregoś z tych składników. Aby zmienić zestaw podsumowywanych składników podsumowania, wystarczy wybrać odpowiednie słowa kluczowe. Nota odsetkowa Wydruk wymaga dodatkowo ustawienia następujących parametrów: Wariant - decyduje o tym, czy na wydruku znajdzie się numer dokumentu, dla którego drukowana jest nota, czy też symbol rozrachunku, którego ona dotyczy Odsetki dla należności/zobowiązań - decyduje o tym, czy będą wyliczane i drukowane noty odsetkowe (dla należności) czy też zestawienie odsetek od zapłaconych po terminie faktur (dla zobowiązań) Tabela odsetek - pole dotyczy tylko wydruku zestawienia odsetek dla zobowiązań - wskazujemy tabelę na podstawie której mają być wyliczane odsetki. W przypadku wydruku not odsetkowych dla należności wybierana jest zawsze tabela przypisana do danego kontrahenta, a w razie braku takiego przypisania - tabela odsetek ustawowych Na dzień - dzień na który będą liczone odsetki Uwzględnij płatności od dnia - parametr pozwala na wystawienie not odsetkowych dotyczących wyłącznie zapłat dokonanych w danym okresie czasu. Umożliwia to w przypadku, gdy mamy wiele opóźnionych zapłat częściowych, wielokrotne wystawianie not odsetkowych dla tego samego rozrachunku, z których każda dotyczyć będzie innych zapłat. Nr rachunku bankowego - nr rachunku, który pojawi się na wydruku jako informacja, gdzie mają być wpłacone odsetki Płatność w ciągu - termin, w jakim odsetki powinny zostać wpłacone przez użytkownika Zaokrąglaj sumę odsetek do pełnego złotego - znaczenie tego parametru powinno być oczywiste Drukuj dla odsetek większych od - umożliwia drukowanie tylko tych not, które opiewają na kwotę większą od zadanej (często nie opłaca się wystawiać noty na bardzo małe kwoty, gdzie wartość odsetek jest niższa niż koszty korespondencji z kontrahentem) Powyższe zastosuj dla: - zaznaczenie jednej z dostępnych opcji: podsumowania lub poszczególnych dokumentów decyduje czy pomijanie naliczonych odsetek oraz zaokrąglanie do pełnego złotego dotyczyć będzie każdego nierozliczonego dokumentu czy też jedynie podsumowanej kwoty odsetek łącznie. Kwota dodatkowa zwiększająca należność: - w parametrach wariantu wydruku można wstawić stałą kwotę np. za naliczenie dokumentu i kosztów wysyłki, które mogą być doliczane do naliczonego podsumowania każdego dokumentu. W razie potrzeby, można w treści opisu dokumentu umieścić odpowiednie wyjaśnienie skąd pochodzi ta doliczona kwota dodatkowa i co się na nią składa. Dodatkowo, po przejściu na zakładkę Drukarka, Waluta mamy możliwość wydrukowania noty odsetkowej dla rozrachunków walutowych, przy czym może być ona drukowana w walucie obcej lub (po przeliczeniu) w PLN. Po wydrukowaniu not odsetkowych dla należności, jeśli załączono parametr użytkownika Automatyczne tworzenie dokumentu noty odsetkowej, pojawi się możliwość zaksięgowania wydrukowanych not. Użytkownik powinien podać typ dokumentu, dziennik, datę księgowania i opis dokumentu, którym będą zaksięgowane noty oraz konta (domyślnie podpowiadane w parametrach pracy firmy) na które zostaną zaksięgowane odsetki (konto kontrahenta należy podać z symbolem kartoteki "x", co umożliwi księgowanie każdej kwoty na konto konkretnego kontrahenta). Algorytm naliczania odsetek dla noty odsetkowej polega na wyliczeniu odsetek od kwoty zapłaty od dnia następującego po terminie płatności do dnia określonego parametrem Na dzień włącznie. W przypadku zapłat częściowych taki algorytm stosowany jest dla każdej kwoty zapłaty osobno. Przykład: Dla danego kontrahenta mamy następujący rozrachunek: Rozrachunek FS1 na kwotę 1000 PLN typu Należność założony z datą i terminem płatności Zapłata częściowa WB1 na kwotę 300 PLN z dnia Zapłata częściowa WB2 na kwotę 600 PLN z dnia Zapłata częściowa WB3 na kwotę 100 PLN z dnia Dla uproszczenia ustalmy, że dzienna stopa odsetek w całym omawianym okresie wynosi 0,1%. Wyliczenie kwoty odsetek będzie wówczas wyglądać następująco: Dla zapłaty WB1: 0,001 x 300 PLN x 5 dni Dla zapłaty WB2: 0,001 x 600 PLN x 15 dni Dla zapłaty WB3: 0,001 x 100 PLN x 21 dni Wezwanie do zapłaty Wydruk wymaga dodatkowo ustawienia następujących parametrów: Wariant - decyduje o tym, czy na wydruku znajdzie się numer dokumentu, dla którego drukowane jest wezwanie, czy też symbol rozrachunku, którego ono dotyczy Na dzień - dzień na który będzie liczone sprawozdanie (stan zaległości, odsetki) Wezwanie do zapłaty bez odsetek - parametr decyduje o tym, czy wezwanie do zapłaty będzie drukowane z uwzględnieniem kwoty odsetek, czy też tylko od kwoty zaległości. Nr rachunku bankowego - nr rachunku, który pojawi się na wydruku jako informacja, gdzie mają być wpłacone odsetki Płatność w ciągu - termin, w jakim odsetki powinny zostać wpłacone przez użytkownika Drukuj dla odsetek większych od - umożliwia drukowanie tylko tych wezwań, które opiewają na kwotę większą od zadanej (często nie opłaca się wystawiać wezwań na bardzo małe kwoty, gdzie wartość jest niższa niż koszty korespondencji z kontrahentem) Powyższe zastosuj dla: - zaznaczenie jednej z dostępnych opcji: podsumowania lub poszczególnych dokumentów decyduje czy pomijanie naliczonych odsetek oraz zaokrąglanie do pełnego złotego dotyczyć będzie każdego nierozliczonego dokumentu czy też jedynie podsumowanej kwoty odsetek łącznie. Kwota dodatkowa zwiększająca należność: - w parametrach wariantu wydruku można wstawić stałą kwotę np. za naliczenie dokumentu i kosztów wysyłki, które mogą być doliczane do naliczonego podsumowania każdego dokumentu. W razie potrzeby, można w treści opisu dokumentu umieścić odpowiednie wyjaśnienie skąd pochodzi ta doliczona kwota dodatkowa i co się na nią składa. Algorytm naliczania odsetek dla wezwania do zapłaty jest nieco inny niż w przypadku noty odsetkowej i polega na wyliczeniu odsetek od kwoty zaległości od dnia następującego po terminie płatności do dnia określonego parametrem Na dzień włącznie. Przykład: Dla danego kontrahenta mamy następujący rozrachunek: Rozrachunek FS1 na kwotę 1000 PLN typu Należność założony z datą i terminem płatności Zapłata częściowa WB1 na kwotę 300 PLN z dnia Zapłata częściowa WB2 na kwotę 600 PLN z dnia Zapłata częściowa WB3 na kwotę 100 PLN z dnia Dla uproszczenia ustalmy, że dzienna stopa odsetek w całym omawianym okresie wynosi 0,1%. Wyliczenie kwoty odsetek będzie wówczas wyglądać następująco: Dla zapłaty WB1: 0,001 x 1000 PLN x 5 dni Dla zapłaty WB2: 0,001 x 700 PLN x 10 dni Dla zapłaty WB3: 0,001 x 100 PLN x 6 dni Obroty dla kontrahentów Wydruk pokazuje zestawienie obrotów dla poszczególnych kontrahentów na danych dzień. Wydruk wymaga dodatkowo ustawienia następujących parametrów: Sortuj wg - decyduje o kolejności sortowania pozycji na wydruku Waluta - waluta dla której będą naliczane obroty Drukuj w PLN - zaznaczenie tej opcji spowoduje, że co prawda rozrachunki będą filtrowane walutą, ale niezależnie od tej waluty drukowane będą kwoty w PLN (w przypadku waluty obcej - kwoty wynikające z przeliczenia waluty na złotówki zgodnie z kursem) Potwierdzenie salda Wydruk wymaga dodatkowo ustawienia następujących parametrów: Uproszczone potwierdzenie salda - zaznaczenie tego parametru spowoduje, że na wydruku pojawi się wyłącznie saldo kontrahenta, bez listy pozycji z którego ono wynika Waluta - waluta dla której będą naliczane obroty Drukuj w PLN - zaznaczenie tej opcji spowoduje, że co prawda rozrachunki będą filtrowane walutą, ale niezależnie od tej waluty drukowane będą kwoty w PLN (w przypadku waluty obcej - kwoty wynikające z przeliczenia waluty na złotówki zgodnie z kursem) Rozrachunki syntetyka Wydruk syntetyczny rozrachunków - zawierający podstawowe dane i saldo rozrachunku, bez szczegółowej informacji o historii rozliczeń. Wydruk wymaga dodatkowo ustawienia następujących parametrów: Wariant - decyduje o tym, jakie kolumny (poza stałymi) znajdą się na wydruku Drukuj dla poszczególnych kontrahentów - zaznaczenie tej opcji powoduje grupowanie rozrachunków wg kontrahentów, z dodatkowym podsumowaniem dla każdego z nich Waluta - waluta dla której będą naliczane obroty Drukuj w PLN - zaznaczenie tej opcji spowoduje, że co prawda rozrachunki będą filtrowane walutą, ale niezależnie od tej waluty drukowane będą kwoty w PLN (w przypadku waluty obcej - kwoty wynikające z przeliczenia waluty na złotówki zgodnie z kursem) Rozrachunki analityka Wydruk analityczny rozrachunków - zawierający podstawowe dane i saldo rozrachunku oraz szczegółową informację o historii rozliczeń. Wydruk wymaga dodatkowo ustawienia następujących parametrów: Wariant - decyduje o tym, jakie kolumny (poza stałymi) znajdą się na wydruku Waluta - waluta dla której będą naliczane obroty Drukuj w PLN - zaznaczenie tej opcji spowoduje, że co prawda rozrachunki będą filtrowane walutą, ale niezależnie od tej waluty drukowane będą kwoty w PLN (w przypadku waluty obcej - kwoty wynikające z przeliczenia waluty na złotówki zgodnie z kursem) Wiekowanie rozrachunków - syntetyka Wydruk umożliwia sumaryczne zestawienie należności, zobowiązań i płatności w przedziałach czasowych wstecz zadanych przez użytkownika. Zestawienie syntetyczne podaje łączną kwotę dla kontrahenta przypadającą na dany przedział. Wydruk wymaga dodatkowo ustawienia następujących parametrów: Ogranicz zakres - w zależności od ustawienia tej opcji należności i zobowiązania będą ograniczane zgodnie datą założenia rozrachunku lub terminem płatności. W przypadku zapłat ograniczenie zawsze będzie zgodnie z datą założenia (termin płatności nie istnieje). Na zestawieniu wykazywane są rozrachunki, dla których data ograniczająca nie przekracza parametru Na dzień. Waluta - waluta dla której będą naliczane obroty Drukuj w PLN - zaznaczenie tej opcji spowoduje, że co prawda rozrachunki będą filtrowane walutą, ale niezależnie od tej waluty drukowane będą kwoty w PLN (w przypadku waluty obcej - kwoty wynikające z przeliczenia waluty na złotówki zgodnie z kursem) Przedziały/Kwalifikuj w przedziały czasowe wg - podobnie jak w przypadku parametru Ogranicz zakres - w zależności od ustawienia tego parametru o kwalifikacji rozrachunku do określonego przedziału decyduje data założenia (przy płatnościach zawsze) lub termin zapłaty Przedziały/Ilość przedziałów - ilość przedziałów czasowych jakie pojawią się na wydruku. Dodatkowo pojawia się zawsze przedział W terminie zawierający rozrachunki zakwalifikowane do wydruku ale z terminem płatności równym lub późniejszym niż parametr Na dzień oraz ewentualnie przedział Powyżej... Przedziały/przedziały I - V - długość przedziałów liczona w dniach. Pomiń zapisy znajdujące się poza ostatnim przedziałem - zaznaczenie tej opcji powoduje dodanie do wydruku kolumny Powyżej... zawierającej dane o rozrachunkach starszych niż zadane ostatnim przedziałem. Wiekowanie rozrachunków - analityka Wydruk umożliwia sumaryczne zestawienie należności, zobowiązań i płatności w przedziałach czasowych wstecz zadanych przez użytkownika. Zestawienie analityczne podaje listę rozrachunków przypadającą na dany przedział. Wydruk wymaga ustawienia identycznych parametrów jak w przypadku analogicznego wydruku syntetycznego. Spodziewane wpływy i wydatki Wydruk działa analogicznie jak wiekowanie, z tym że wyliczane są spodziewane wpływy i wydatki na podstawie tych terminów płatności zarejestrowanych dokumentów, które wypadają po dniu, na który sporządzamy wydruk.
Dostałeś pismo od komornika, bo jesteś kontrahentem lub pracodawcą dłużnika? Musisz na nie odpowiedzieć – i w tym artykule wyjaśnimy, co w takiej odpowiedzi napisać, oraz jakie inne działania podjąć. Choć w postępowaniu egzekucyjnym stronami są – co do zasady – dłużnik i wierzyciel, to w prawie każdej sprawie komornik sądowy wysyła różnego rodzaju pisma […]
Podstawową implikacją właściwie i rzetelnie przygotowanej dokumentacji konsolidacyjnej jest wiarygodność sprawozdania, dokonanego w oparciu o nią. Przedstawiamy przykład takiej dokumentacji, zawierający wyłączenia konsolidacyjne. Dokumentacja konsolidacyjna prezentowana poniżej sporządzona została w oparciu o dane dotyczące jednostek A, B, C ,D zamieszone w części I artykułu pt. Dokumentacja konsolidacyjna - przykład wyłączeń. I Zestawienie zbiorcze należności i zobowiązań jednostek objętych procedurą konsolidacyjną Lp. Wyszczególnienie A B C D Razem 1. Stan należności długoterminowych 72 600 0 0 0 72 600 2. Stan należności krótkoterminowych 119 330 45 950 22 440 38 920 226 640 a) z tytułu dostaw i usług 103 730 45 950 21 240 38 920 209 840 b) pożyczki 15 600 0 1 200 0 16 800 c) inne 0 0 0 0 0 3. Zaliczki na poczet dostaw 0 26 500 45 000 0 71 500 4. Stan zobowiązań długoterminowych 0 0 72 600 0 72 600 a) pożyczki 0 0 72 600 0 72 600 b) pozostałe 0 0 0 0 0 5. Stan zobowiązań krótkoterminowych 23 280 101 800 81 660 35 850 242 590 a) z tytułu dostaw i usług 23 280 41 200 81 660 34 650 180 790 b) pożyczki 0 15 600 0 1 200 16 800 c) zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0 45 000 0 0 45 000 d) pozostałe 0 0 0 0 0 Wewnętrzne należności wraz z zaliczkami wpłaconymi na poczet przyszłych dostaw wynoszą zł. Wewnętrzne zobowiązania wynoszą zł. Różnica pomiędzy należnościami i zobowiązaniami spowodowana jest tym, że: jednostka dominująca A dokonała przelewu w kwocie zł, a zatem zmniejszyła swe zobowiązanie, natomiast kwota ta nie wpłynęła na rachunek odbiorcy – jednostki B; jednostka C przelała zł na rzecz jednostki B (zmniejszyła swoje zobowiązania), natomiast spółce B, do której kwota ta nie wpłynęła, wartość ta stanowi należność z tytułu dostaw i usług; jednostka zależna D przesłała jednostce B dostawę materiałów wartości na którą wcześniej otrzymała zaliczkę zatem w momencie wysyłki materiałów wraz z fakturą zmniejszyła swoje zobowiązania z tytułu otrzymanej zaliczki i zaksięgowała jako należność kwotę wynikającą z różnicy zł. Zobacz również: Sprawozdania finansowe jednostek samorządu terytorialnego dają wiedzę i zaufanie Bilansowe ujęcie wyłączenia należności i zobowiązań Przeprowadzone korekty uaktualniające dotyczą: powiększenia wartości materiałów w spółce C w kwocie zł (stan zaliczki utrzymujemy w kwocie pierwotnej) powiększenia stanu środków pieniężnych w spółkach A ( zł) i C ( zł), co daje razem zł. Pozycja bilansu Dt Ct Należności długoterminowe 72 600 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 209 840 Pozostałe należności Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek 16 800 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zaliczki na poczet dostaw 71 500 Zobowiązania długoterminowe ( z tytułu pożyczek) 72 600 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 180 790 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek 16 800 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 45 000 Materiały 41 000 Inne środki pieniężne 14 550 370 740 370 740 Pozycja bilansu Dt Ct Należności długoterminowe 72 600 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 209 840 Pozostałe należności Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek 16 800 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zaliczki na poczet dostaw 71 500 Zobowiązania długoterminowe ( z tytułu pożyczek) 72 600 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 180 790 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek 16 800 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 45 000 Materiały 41 000 Inne środki pieniężne 14 550 370 740 370 740 Pozycja bilansu Dt Ct Należności długoterminowe 72 600 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 209 840 Pozostałe należności Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek 16 800 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zaliczki na poczet dostaw 71 500 Zobowiązania długoterminowe ( z tytułu pożyczek) 72 600 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 180 790 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek 16 800 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 45 000 Materiały 41 000 Inne środki pieniężne 14 550 370 740 370 740 Pozycja bilansu Dt Ct Należności długoterminowe 72 600 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 209 840 Pozostałe należności Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek 16 800 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zaliczki na poczet dostaw 71 500 Zobowiązania długoterminowe ( z tytułu pożyczek) 72 600 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 180 790 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek 16 800 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Zaliczki otrzymane na poczet dostaw 45 000 Materiały 41 000 Inne środki pieniężne 14 550 370 740 370 740 Przygotuj się do stosowania nowych przepisów! Poradnik prezentuje praktyczne wskazówki, w jaki sposób dostosować się do zmian w podatkach i wynagrodzeniach wprowadzanych nowelizacją Polskiego Ładu. Tyko teraz książka + ebook w PREZENCIE
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządza się w celu zaprezentowania zarówno zwiększeń, jak i zmniejszeń składowych kapitału własnego. Najogólniej można je podzielić na trzy główne części: 1. kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2. kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3. kapitał (fundusz
Zestawienie należności i zobowiązań Wybierz z menu Zestawienia -> należności i zobowiązań. Zestawienie służy do wyświetlania i drukowania listy dłużników i wierzycieli. Istnieje możliwość filtrowania wyniku według wielu różnych kryteriów. Istnieje także możliwość obliczenia salda spośród wyświetlonych pozycji. Z poziomu zestawienia zobowiązań i należności możliwy jest wydruk: potwierdzenia salda, zestawienia zobowiązań i należności, wezwania do zapłaty. W tym celu należy wybrać typ: należności oraz konkretnego kontrahenta. Po zafiltrowaniu i wciśnięciu przycisku Drukuj pojawią się wspomniane raporty. Typ - wybieramy czy wyświetlane mają być zobowiązania, należności lub zobowiązania i należności. Kontrahent - możemy zawęzić wynik do danego kontrahenta lub wyświetlić wynik dla wszystkich kontrahentów. Płatność - wyświetlone zostaną dokumenty z określonym sposobem płatności. Termin - wyświetlone zostaną dokumenty których termin zapłaty jest mniejszy lub równy od wybranej daty. Przeterminowane od ... do ... - wyświetlone zostaną dokumenty których ilość dni po terminie płatności zawiera się we wpisanym przedziale. Priorytet - wyświetlone zostaną dokumenty o zadanym priorytecie. Dwa kolejne pola rozwijalnej listy służą do filtrowania dokumentów w zależności od osoby wystawiającej dane dokumenty lub osoby sprzedającej towar na danych dokumentach. Dopłata - po wciśnięciu pojawia się okno umożliwiające wykonanie dopłat do zaznaczonych dokumentów. Pokaż dokument - po wciśnięciu pojawia się podświetlony dokument. Pokaż zapłaty - po wciśnięciu pojawia się lista wpłat dotyczących podświetlonego dokumentu. Przycisk aktywny tylko w przypadku gdy istnieją jakiekolwiek wpłaty do danego dokumentu. Oblicz saldo - po wciśnięciu w polu obok zostanie wyświetlone saldo wyliczone z wyświetlonych dokumentów. Kolumna F: S+ - sprzedaż na "plus", informacja że jest to dokument sprzedażowy z dochodem (np. FA) S- - sprzedaż na "minus", informacja że jest to dokument sprzedażowy ze stratą (np. FK ze zmiejszeniem ogólnej wartości po zmniejszeniu ilości lub/i ceny) Z+ - zakup na "plus" Z- - zakup na "minus" Kolumna R: N - należność, rodzaj dokumentu Z - zobowiązanie, rodzaj dokumentu UWAGA Jest możliwość otwarcia osobnych okien dla zestawień należności i zobowiązań (wybierz menu Zestawienia -> Należności lub menu Zestawienia -> Zobowiązań) ©Programer Centrum
Pozwala wygenerować notę odsetkową dla zaznaczonych na liście płatności. Lista Należności / Zobowiązania składa się z kolumn: Numer dokumentu – numer systemowy dokumentu. Numer obcy – numer wprowadzany przez użytkownika celem dodatkowej identyfikacji. Kod podmiotu – kod płatnika wskazanego na płatności.
Wypełnij on-line Wersja: | Pobrań: 2229 | Obowiązuje od: 2018-01-01 do: 2017-12-31 5 | Głosów: 4 Opis: ZZFJB (archiwalny) Zestawienie zmian w funduszu jednostki budżetowej lub samorządowego zakładu budżetowego Na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych jednostki, o których mowa w § 1 pkt 3 i 4, sporządzają sprawozdanie finansowe składające się z: bilansu; rachunku zysków i strat (wariant porównawczy); zestawienia zmian w funduszu. Placówki sporządzają sprawozdanie finansowe obejmujące bilans na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych (dzień bilansowy), to jest na dzień 31 grudnia. Bilans powinien zawierać informacje w zakresie ustalonym dla: jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego; placówki. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc. Ostateczne zamknięcie i otwarcie ksiąg rachunkowych jednostki i placówki kontynuującej działalność powinno nastąpić do dnia 30 kwietnia roku następnego, a w jednostkach, których sprawozdanie finansowe podlega zatwierdzeniu, w ciągu 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy. Jednostki budżetowe obsługujące dysponenta części budżetowej i dysponentów środków budżetu państwa drugiego stopnia sporządzają łączne sprawozdania finansowe, będące sumą sprawozdań finansowych jednostek i placówek podległych dysponentom części budżetowej i dysponentom środków budżetu państwa drugiego stopnia oraz własnego sprawozdania finansowego, z odpowiednim wyłączeniem wzajemnych rozliczeń dokonywanych między tymi jednostkami. Wyłączenia wzajemnych rozliczeń, o których mowa w ust. 1, dotyczą w szczególności: wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze; wyniku finansowego ustalonego na operacjach dokonywanych pomiędzy jednostkami, o których mowa w ust. 1. Zarząd jednostki samorządu terytorialnego sporządza skonsolidowany bilans, stosując odpowiednio przepisy rozdziału 6 ustawy o rachunkowości przy założeniu, że jednostką dominującą jest jednostka samorządu terytorialnego. Skonsolidowany bilans powinien zawierać informacje w zakresie ustalonym w załączniku nr 10 do rozporządzenia. Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, w bilansie z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego i w skonsolidowanym bilansie jednostki samorządu terytorialnego mogą być wykazywane z większą szczegółowością niż określona w załącznikach do rozporządzenia, jeżeli wynika to z potrzeb lub specyfiki jednostki. Bilans z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego podpisują zarząd i skarbnik. Sprawozdanie finansowe i skonsolidowany bilans jednostki samorządu terytorialnego podpisuje zarząd i skarbnik. Podstawa prawna: Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej ( 2017 poz. 1911). Cechy formularza: Formularze archiwalne: ZZFJB obowiązywał do dnia: 2017-12-31 ZZFJB obowiązywał do dnia: 2017-12-31 Grupa formularzy: Typ sprawy Formularze bazowe e-Sprawozdania finansowe Finanse i księgowość Kategoria Inne Dla urzędów Urząd Nota prawna: PAMIĘTAJ! Gdy wypełnisz formularz - przeczytaj go uważnie w wersji ostatecznej lub skonsultuj się ze specjalistą! Udostępnione przez nas wzory druków, formularzy, pism, deklaracji lub umów należy zawsze właściwie przetworzyć, uzupełnić lub dopasować do swojej sytuacji. Pamiętaj, że podpisując dokument kształtujesz nim swoje prawa lub obowiązki, zatem zachowaj należytą uwagę przy zmianach i jego wypełnianiu. Ze względu na niepowtarzalność każdej czynności, samodzielnie lub na podstawie opinii specjalisty musisz ocenić, czy wykorzystany formularz zastał zastosowany przez Ciebie odpowiednio do stanu faktycznego, prawnego lub zamierzonego celu. Format XML dla programistów: Komentarze użytkowników:
a23lc. 8pz95ofub3.pages.dev/2238pz95ofub3.pages.dev/3718pz95ofub3.pages.dev/3628pz95ofub3.pages.dev/3528pz95ofub3.pages.dev/1278pz95ofub3.pages.dev/958pz95ofub3.pages.dev/2988pz95ofub3.pages.dev/998pz95ofub3.pages.dev/173
zestawienie należności i zobowiązań druk
